Spekulationssteuer
Wann soll ich mein Haus verkaufen?
Was sie wissen sollten:
Verkaufen vor Ablauf der Spekulationsfrist
Haus verkaufen vor der 10-Jahresfrist
Manchmal wird alles anders als gedacht. Lebensträume sind passé oder ändern sich. Gerade in solchen Zeiten gilt es abzuwägen, ob es sich rentiert Wohneigentum, wie z. B. ein Haus, zu verkaufen. Von essentieller Bedeutung ist dabei, ob und wann Spekulationssteuer anfällt.
Spekulationssteuer- Was ist das?
Grundlage für die sogenannte Spekulationssteuer ist das Einkommensteuergesetz (EStG). Der Erlös, den Sie beim Hausverkauf erzielen, zählt als „Einkunft aus privaten Veräußerungsgeschäften im Sinne des § 23“. Das heißt: Der Gewinn ist beim Fiskus abzuführen. Allerdings nicht in jedem Fall:
- Wer länger als 3 Jahre in der eigenen Immobilie wohnt, ist nicht im Sinne der Spekulationssteuer steuerpflichtig.
- Wenn Ihre eigenen Kinder die Immobilie bewohnen. Voraussetzung ist ein durchgängiger Kindergeldbezug.
- Sie das Haus geerbt haben. Entscheidend für die Spekulationsfrist ist das Kaufdatum des Erblassers.
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Wichtig für Sie:
Sofern eine Erbengemeinschaft besteht und ein Miterbe das Haus verkaufen will, kann das teuer werden. Gern informieren wir Sie, wie Sie Ihre Steuerlast reduzieren können.
Spekulationssteuer wird erhoben, wenn zum Beispiel:
- Haus, Wohnung oder Immobilie nicht für den Eigenbedarf genutzt wurde
- eine Mischnutzung vorliegt > dann fällt der Teil der Eigennutzung nicht darunter; für den Rest wird Spekulationssteuer erhoben
- das Objekt Teil des betrieblichen Vermögens war und es herausgekauft wird > stößt der Nutzer diese Immobilie innerhalb der 10-Jahresfrist ab, muss er den Veräußerungsgewinn versteuern
- nach Gütertrennung/ Scheidung > will der Ehepartner vor Ablauf der 10-Jahresfrist das Haus verkaufen, wird Spekulationssteuer fällig
Gut zu wissen:
Je nach Steuersatz kann das für den Verkäufer einschneidende Auswirkungen – bis zu 40 % vom erzielten Erlös – haben.
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Manuel Tibo
Immobilienberater Immobilienkaufmann (IHK)
Jens Herm
Immobilienberater, Controlling Immobilienökonom